Планирование выплат страховых взносов, налогов и иных расходов в организации – важное мероприятие, направленное на минимизацию налогового обременения, грамотное распределение расходов. Эти мероприятия проводятся только законными методами. Налоговое консультирование позволяет создать наиболее эффективный план, подобрать методы налогового планирования в зависимости от особенностей бизнеса.
Принципы и методы
Планирование производится в соответствии со следующими принципами:
- Законность. Нарушений действующего законодательства быть не должно. Запрещено пользоваться нелегальными методами и уклоняться от уплаты налогов и взносов.
- Оперативность. Налоговое планирование производится в соответствии с требованиями закона, с контролем за его изменениями.
- Оптимальность. При планировании не должны нарушаться ничьи интересы, в том числе государства.
- Обоснованность. Все действия должны быть направлены на оптимизацию налогов и сборов с экономической точки зрения.
- Комплексность. Следует учитывать все федеральные и региональный законодательные акты.
Наиболее востребованным методом налогового планирования является составление учетной политики организации. Наряду с этим разрабатывается прогноз налоговых расходов при изменении экономических показателей в ту или иную сторону, проводится анализ состояния налогового учета, выявляется возможность применения специальных режимов.
Снижению налоговой нагрузки способствует грамотное применение налоговых льгот, использование вычетов, совмещение режимов налогообложения и иные послабления, предусмотренные законом.
Организация планирования
Планирование налоговой нагрузки производится на этапе создания бизнеса. Используются плановые показатели. Исходя из анализа всех аспектов, предприниматель принимает решение в пользу режима налогообложения, формы деятельности, структуры организации.
Затем проводится анализ возможности применения льгот, послаблений, собираются документы для их подтверждения для каждого отдельного вида налога.
В процессе деятельности проводится постоянный мониторинг показателей, оценивается эффективность проекта, результаты.
Важно проводить постоянный систематический контроль, применять календарь уплаты налогов и взносов, позволяющий избежать нарушений, следить за показателями, которые допускают использование льготных режимов.
Эффективная фискальная политика поможет снизить налоговую нагрузку, своевременно применять подходящие инструменты, что в конечном итоге приведет к повышению рентабельности работы организации.
